Segundo o despacho de acusação do Departamento Central de Investigação e Ação Penal (DIAP), a que o jornal "i" teve acesso, Arlindo de Carvalho e José Neto seriam dois dos testas-de-ferro do esquema liderado por José Oliveira Costa, presidente do BPN, para esconder os investimentos e a aquisição de património pelo grupo BPN/SLN..Ao todo, os dois arguidos terão recebido um total de 46 milhões de euros de financiamento do BPN, mais de 32,4 milhões de financiamento do Banco Insular, que nunca foram pagos. Além disso, terão recebido cerca de dois milhões pela aquisição de imóveis a Ricardo oliveira - outro dos alegados testa-de-ferro também acusado neste processo - e 889 mil euros de juros creditados "indevidamente" e diretamente de uma conta pessoal que tinham no BPN.